Este indicador económico muestra la rentabilidad de la concesionaria, teniendo en cuenta solo la parte operativa; y excluye ganancias/pérdidas en una inversión financiera, intereses de un plazo fijo, o, por ejemplo, la venta de un bien de uso que son transcciones que no están vinculadas directamente con la operación principal del negocio.
Este indicador trabaja considerando tantos las ventas, como los costos y gastos vinculados a las unidades de negocio de repuestos, servicios unidades nuevas y usadas. A esto se le suman los gastos administrativos, como gastos en RRHH, pago de honorarios de contadores, etc. Es decir, otros gastos que se precisan para poder operar el negocio.
No forman parte de este indicador, los gastos que se exponen en el Estado de Resultado como ptros ingresos/egresos operativos, otros ingresos/ingresos no operativos, gastos financieros.
Este indicador se analiza en conjunto con el indicador del resultado EBT. Si el resultado ETB es bajo, pero que se deba a una mala inversión financiera que afectó el resultado final de la concesionaria. Sin embargo, el resultado operativo puede seguir siendo el esperado y sirve para medir la salud del negocio puro de la concesionaria.
En el segundo nivel de este indicador se detalla el resultado operativo de cada uno de los departamentos mencionados anteriormente. Lo que se ve a la derecha,como otros Ingresos/egresos (-$382.948), son los gastos de administración necesarios para operar.
Esto se puede validar llegando al tercer nivel y ver que ese monto está compuesto por los gatos fijos y variables de administración.
En qué dashboard está:
Gerencial
A qué departamento afecta
Todos
Frecuencia y período
Mensual
Objetivo
El objetivo del resultado operativo lo define el concesionario en su presupuesto anual.
Qué sucede si está en verde
Se cumplió con el objetivo de resultado fijado en el presupuesto anual.
Qué sucede si está en rojo
No se cumplió con el objetivo de ganancia proyectado. Si no se logra, se deberán rever todas las estrategias vinculadas al resultado presupuestado
Estrategias de mejora
Detectar qué unidad de negocio genera el menor resultado neto e intentar detectar dónde está el problema… ¿los márgenes son bajos? ¿Los costos son altos? ¿Los gastos son elevados? ¿Están imputados correctamente?
En cada departamento hacer un control integral de la composición de las ventas, costos y gastos.
Analizar las asignaciones de gastos. Este es un punto importante porque quizás hay departamentos que absorben gastos que no le corresponden al 100%.
A nivel concesionario, luego de realizado el control de cada departamento, si el resultado sigue siendo bajo se puede continuar analizado la composición de los otros conceptos que no afectan directamente a los departamentos y se ven en la sección de otros ingresos y egresos.
Relación con otros indicadores
Este indicador está vinculado a los indicadores de Facturación ya que, en condiciones normales, un aumento en la facturación se debería traducir en un aumento en el resultado económico y la ganancia de la empresa. Si esto no sucede al aumentar la facturación, puede ser porque el ROS es bajo y los gastos están llevándose ese incremento en la facturación, que no llegó a transformarse en ganancia.
También se vincula al indicador de Resultado EBT; ambos indicadores pueden dar inclusos valores opuestos (uno ganancia y otro perdida) y esto se puede deber, por ejemplo, a que la empresa vendió un bien de uso, perdió dinero en esa venta y termino dejando en negativo el resultado final de la concesionaria; pero a nivel operativo, el negocio sigue siendo saludable.
Fórmula
Se toma el resultado neto de repuestos, servicios, unidades nuevas y usadas y se le resta el total de los gastos administrativos (sean fijos o variables)
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